🚀 Мы подадим вашу декларацию Modelo 100 онлайн всего за 5 минут через удаленный доступ
Как подать форму Modelo 100
Откройте для себя полное пошаговое руководство по заполнению формы Modelo 100 в Испании. Данное руководство поможет autónomos и фрилансерам задекларировать годовой доход, вычеты, бизнес-расходы и правильно подать ежегодную декларацию IRPF.
Независимо от того, подаете ли вы декларацию впервые или ищете советы по максимизации налоговых вычетов и избежанию ошибок, наше руководство на 2026 год охватывает сроки, налоговые льготы и варианты онлайн-подачи.
Введение
Кто должен подавать Modelo 100? Физические лица в Испании, обязанные декларировать подоходный налог (IRPF), включая самозанятых профессионалов (autónomos), наемных работников, арендодателей и налогоплательщиков с несколькими источниками дохода.
Modelo 100 — это ежегодная декларация по подоходному налогу (Declaración de la Renta). Она суммирует все доходы, полученные за предыдущий календарный год, включая профессиональную деятельность, заработную плату, инвестиции и доход от аренды.
Период подачи обычно длится с апреля по июнь каждого года. За налоговый период 2025 года Modelo 100 подаётся в 2026 году. Стандартный срок заканчивается 30 июня, а при оплате через прямое списание с банковского счёта срок обычно заканчивается раньше — 25 июня.
1️⃣ Шаг
Вы выставили счета клиенту в Испании на 12 000 евро и клиенту в США на 36 000 евро. Общий доход составляет 48 000 евро (без НДС). Давайте рассчитаем наш валовой доход.
Весь доход отражается в ячейке 0171, и данные автоматически сопоставляются с ячейкой 01 формы Modelo 130 за 4-й квартал.
Если вы получали какие-либо субсидии, вам необходимо заполнить ячейку 0173.
2️⃣ Шаг
Расходы, уменьшающие налогооблагаемую базу (вычеты).
0181 Материальные расходы на ведение бизнеса. Рассчитывается автоматически.
0186 Отчисления в фонд социального страхования (Seguridad Social). Рассчитывается автоматически.
0199 Расходы autónomo на оплату услуг сторонних специалистов. Рассчитывается автоматически.
0208 Сумма амортизации за год. Рассчитывается автоматически.
0218 Тотаl. Рассчитывается автоматически. И данные автоматически сопоставляются с ячейкой 02 формы Modelo 130 за 4-й квартал.
0222 Вычет в размере 5%, но не более 2000 евро из дохода по строке 0221. Рассчитывается автоматически.
0223 Итого расходов, подлежащих вычету. Рассчитывается автоматически.
0235 Общий уменьшенный чистый доход от экономической деятельности в режиме прямой оценки Рассчитывается автоматически.
3️⃣ Шаг
Подадим Modelo 100 в AEAT
4️⃣ Шаг
🌐 Перейти на сайт agenciatributaria для подачи
Сначала проверим данные, которые уже есть в системе. Consultar datos fiscales
Мы можем увидеть все данные, переданные банками. Например, здесь BBVA сообщает о доходе в виде процентов в размере 720 € за год и удержанном налоге в размере 144 €.
Далее проверяем авансовые платежи по Modelo 130. В данном примере за второй квартал было уплачено 2 400 €, а за третий и четвертый кварталы — по 3 600 €. Все суммы отображены корректно.
Проверяем сумму в графе «Importe Cotizado». Это значение автоматически переносится в ячейку 0186 Modelo 100. Отчисления в фонд социального страхования (Seguridad Social).
Возвращаемся на страницу «Servicios Disponibles». Теперь выбираем «Servicio tramitación de borrador / declaración (Renta DIRECTA y Renta WEB)» для продолжения заполнения декларации. Servicios Disponibles5️⃣ Шаг
Чтобы добавить супруга, нажмите кнопку «Apartados de la declaración», затем выберите «Declarante y cónyuge».
Чтобы добавить супруга, нажмите кнопку «Apartados de la declaración», затем выберите «Declarante y cónyuge».
Заполните данные супруга и детей. Требуется только следующая информация: полное имя, номер NIE/DNI, пол и дата рождения. Для подачи совместной декларации необходимо запросить авторизацию супруга («Autorización cónyuge»), например через Cl@ve Móvil. У обоих супругов должна быть действующая цифровая идентификация (Cl@ve или электронный сертификат). Процесс быстрый: введите номер документа и подтвердите запрос в мобильном приложении Cl@ve. После одобрения статус изменится на «Autorizado».
Данные о детях можно заполнить отдельно, выбрав «Descendientes y ascendientes» на предыдущей странице.
6️⃣ Шаг
Заполните раздел, относящийся к вашей экономической деятельности как autónomo. Выберите «Actividades económicas en estimación directa».
Найдите свой вид экономической деятельности, указав соответствующие коды в ячейках 0166 и 0167. В ячейке 0168 укажите упрощённый метод, введя значение «S».
Просто перенесите все значения из ранее подготовленной декларации (шаги 1–2).
7️⃣ Шаг
Некоторые разделы в разделе «Cuotas» заполняются автоматически в зависимости от региона вашего проживания. Если в течение года у вас не было других доходов или вычитаемых расходов, вы можете подать декларацию, нажав кнопку «Presentar declaración». Для совместной декларации выберите кнопку под надписью «CONJUNTA», а для индивидуальной — под надписью «Declarante».
Далее необходимо указать свой IBAN и выбрать способ оплаты. Вы можете оплатить всю сумму сразу («No fraccionado») либо разделить платёж на две части («Pago fraccionado»). При оплате в рассрочку первый платёж необходимо внести до 30 июня, а второй — до 30 ноября. После выбора подходящего варианта и проверки сумм нажмите «Aceptar».
Разделение платежа на две части не влечёт начисления дополнительных процентов и часто используется налогоплательщиками.
Совет: После нажатия «Presentar declaración» скачайте и сохраните подтверждение подачи декларации (Justificante). Этот документ подтверждает успешную подачу декларации и может потребоваться в будущем в качестве доказательства её представления.
Если по декларации предусмотрен возврат налога, сохраняйте подтверждение до поступления средств на ваш банковский счёт.
После этого для удобства достаточно отметить декларацию как сданную и при желании ввести номер justificante (необязательно).